Ne marrim parasysh shpenzimet e udhëtimit

Kur paguan tatimin mbi të ardhurat personale, sipërmarrësit kanë të drejtë të zvogëlojnë shumën e taksës në shumën e shumës së shpenzuar për udhëtime afariste. Shpenzimet e udhëtimit i nënshtrohen konfirmimit të detyrueshëm të dokumenteve. Lista e shpenzimeve që i atribuohen nevojave të udhëtimit përcaktohet nga sipërmarrësi në mënyrë të pavarur. Një udhëtim është udhëtimi i një punonjësi, qëllimi i të cilit është të kryejë detyrën e tij zyrtare. Kodi i Punës është garantuesi i kompensimit për të punësuarit për të gjitha shpenzimet që lidhen me udhëtimin, qëndrimin dhe qëndrimin gjatë kryerjes së detyrës së prodhimit.

Fakti i dërgimit të një punonjësi në një udhëtim pune duhet të dokumentohet nga dokumentet e mëposhtme: një urdhër vendor, autorizim udhëtimi dhe një përshkrim pune. Këto dokumente specifikojnë vendin, kohën dhe qëllimin e vizitës zyrtare. Një kusht i detyrueshëm për kompensimin e shpenzimeve të kryera është një leje udhëtimi. Në ditën e largimit të punonjësit, punonjësi i organizatës vendos një shenjë në dokumentin e udhëtimit në datën e nisjes, me certifikatë të detyrueshme me nënshkrimin dhe vulën e organizatës. Pas mbërritjes në vendin e udhëtimit, punonjësi paraqet një dokument udhëtimi për të treguar ardhjen në vendin e udhëtimit të autorizuar për këtë punonjës. Kështu, dokumenti i udhëtimit tregon të gjitha fazat e lëvizjes së punëtorit.

Shpenzimet e udhëtimit përbëhen nga shuma që përbën kostot e transportit (pagesa e biletave hekurudhore ose ajrore, etj.), Shuma e shpenzuar për jetesë dhe ndihma ditore e jetesës.

Shpenzimet shtesë të udhëtimit (për diem)

Pagesat ditore paguhen për çdo ditë për të gjetur një specialist në një udhëtim biznesi, kjo përfshin kohën e kaluar në rrugë. Shpenzimet ditore të udhëtimit shpenzohen nga punonjësi sipas gjykimit të tij personal, kjo shumë nuk i nënshtrohet raportit. Shuma e kompensimit ditor të përkujdesjes përcaktohet nga një akt rregullator vendor, bazuar në kapacitetin financiar të ndërmarrjes, megjithatë, llogaritja e udhëtimeve të biznesit nuk duhet të jetë më e ulët se 700 rubla për çdo ditë të shpenzuar jashtë ndërmarrjes nëse punonjësi dërgohet në një udhëtim biznesi brenda vendit dhe 2500 rubla nëse udhëtimi është jashtë vendit. Kontabilisti duhet të marrë parasysh se në rast të tejkalimit të shumave të treguara, diferenca është subjekt i tatimit mbi të ardhurat personale. Nëse udhëtimi i biznesit do të jetë jashtë vendit, pagesa ditore paguhet në valutë të huaj.

Shpenzimet e transportit

Ndërmarrja është e detyruar të rimbursojë punonjësin për të udhëtuar në vendin e dërgimit dhe kthimit, me kompensim jo vetëm për koston e biletës, por edhe për shpenzimet shoqëruese: pagesa e shtratit, sigurimi etj. Nëse punëtori mund të arrijë në vendin e udhëtimit me shërbime hekurudhore, ajrore ose të ujit , Zgjedhja e metodës së transferimit mbetet për kreun e organizatës. Përndryshe, punonjësi në mënyrë të pavarur vendos se si të shkoj në destinacion. Shpenzimet e udhëtimit përfshijnë kompensimin për udhëtimin në transportin publik gjatë udhëtimit të biznesit, me konfirmimin e faktit të udhëtimit me dokumentet përkatëse. Të gjitha biletat duhet të ruhen dhe t'i bashkëngjiten raportit paraprak, i cili jepet pas udhëtimit të biznesit.

Shpenzimet e udhëtimit për akomodim

Kostot e akomodimit janë subjekt i kompensimit me kusht që ato të konfirmohen me formularin nr. 3-G të lëshuar nga hoteli ose hotel. Duhet të kihet parasysh se kjo formë duhet të shtypet në mënyrë tipografike. Prandaj, kur prenotoni një hotel, është e dëshirueshme që menjëherë ta sqaroni këtë moment.

Pas mbërritjes nga udhëtimi i biznesit, specialistit i kërkohet të dorëzojë një raport paraprak, duke i bashkangjitur atij të gjitha dokumentet mbështetëse dhe një raport mbi përmbushjen e qëllimit të udhëtimit të biznesit.