Dokumentet cash: dizajn, verifikimi, magazinimit. Procedura e regjistrimit të dokumenteve të holla primare

Instrumentet Cash janë letrat me vlerë, të cilat janë hartuar në lidhje me lëvizjen e mjeteve të personit juridik ose sipërmarrësi individual. format e tyre të miratuara nga Komiteti Shtetëror i Statistikave. Le të konsiderojmë dokumente të mëtejshme se çfarë të holla mund të përdorni të ndërmarrjes.

urdhër

Ata veprojnë si dokumente të holla primare. Urdhërat mund të jetë hyrje apo konsumit. Së pari të aplikojë për pranim të parave të gatshme. Hedhur urdhërojë krediti një kopje të zyrtarit të kontabilitetit dhe duhet të nënshkruhet nga Ch. kontabilist apo një zyrtar i autorizuar për ta bërë këtë. Në mungesë të zyrtarëve përgjegjës për të miratuar dokumentet kryesore të parasë është kreu i personit juridik ose sipërmarrësi individual vetë direkt. Pranimi në shqip e kreditit duhet të nënshkruhet nga personat e autorizuar (kontabilist dhe arkëtar), të certifikuara nga një vulë (vulë). Përveç kësaj, ajo është e regjistruar në regjistrin përkatës. Një faturë është dhënë subjektit, i cili u dorëzua para. Direkt rendi kredi mbetet në detyrë. Shpenzimet e letrës mbushur me tërheqjen e parave të gatshme. S'është nevoja të thuhet, dokumente monetare hartohet në rastin tani si mënyrat tradicionale të përpunimit të informacionit, dhe fondet Mar Tërheqja shqip, si pranimi, të lëshuar në 1 kopje. Ajo duhet gjithashtu të miratohet nga personat e autorizuar dhe të jenë të regjistruar në regjistrin përkatës.

mbushje

Si për të bërë dokumentet e mjeteve monetare të përshkruara më lart? Plotësimi në këtë mënyrë:

1. Në "bazë" quhet transaksion biznesi.
2. Në kolonën "duke përfshirë" vënë poshtë shumën e TVSH-së. numrat e saj rekord. Nëse shërbimet, mallrat ose puna nuk është tatohen, "të përjashtuar" pikë në linjë.
3. Në "Aplikim" duhet të jetë e shënuar dhe dokumente tjera përcjellëse, me datat dhe numrat e hartimit të tyre.
4. E "Credit, kodi nënndarje" kolona është vënë caktimin e duhur të ndarjes strukturore, e cila është përgjegjëse për fonde.

regjistrim

Dokumentet Cash duhet të konsiderohet në një revistë të veçantë. Ajo regjistruar si marrja / vauçerëve disbursimit dhe letër në vend të tyre. Ky i fundit, për shembull, të përfshijë listën e pagave, kërkesën për lëshimin e fondeve dhe llogaritë e tjera. Në këtë rast, duhet theksuar se kupona disbursimit, të cilat janë të mobiluara me deklaratat e pagesave dhe të shlyerjeve mbi pagën dhe të tjera të barazohet me atë shumat duhet të regjistrohen pas lëshimit të pagesave.

libri cash

Ajo është përdorur për të regjistruar lëshimin dhe pranimin e parave të gatshme. Libri është numëruar, vulosur dhe string së bashku, e cila është vendosur në faqen e fundit. Këtu është një rekord që tregon numrin e fletëve. Në faqen e fundit duhet të nënshkruhet nga Ch. kontabilist dhe drejtori i kompanisë. Çdo faqe e librit është i ndarë në dy pjesë të barabarta. Një (The linovkoy horizontal) duhet të plotësohet sa më parë, të tjera - si një shkallës së dytë. Ky i fundit është bërë nga mbrapa dhe anën e përparme, duke përdorur letër karboni. Të dy kopjet janë të numëruara me një numër. E para janë në libër, dhe e dyta - lot. Ky i fundit vepron si një dokumentet e kontabilitetit të holla. Deri në fund të operacioneve, ata nuk vijnë off për ditën e tanishme. Entries të fillojë në anën e përparme të shkallës së parë, pas linjës "Gjendja në fillim të ditës." Para se të plotësojë nevojën për të bëj fletë përgjatë vijës ndarje. Pjesa Cut vendosur kështu nën një që është në libër. Për të hyrë në informacionin e mëposhtëm "transferimi", një anë lot-off është mbivendosur në anën e përparme të shkallës së dytë. Vazhdo regjistrimin në anën e kundërt të pjesës horizontale linovke pandashme.

dokumente shtesë

transaksionet në para mund të regjistrohen në gazeta të ndryshme. Si një prej tyre, për shembull, mbron raportin paraprak. Ajo është përdorur për të llogari për fondet, të cilat janë lëshuar për personat përgjegjës për kryerjen e shpenzimeve administrative. Si pjesë përbërëse e dokumenteve të tilla? transaksioneve në cash të tipit merren parasysh entitet direkt përgjegjshme dhe kontabilist. Raportet e shpenzimeve hartohen në letër apo makinë-lexueshëm mesme. Marrja e dokumenteve të mjeteve monetare është kryer në mënyrë rigoroze sipas rregullave. Çdo formë është e mbushur në një kopje. Në anën e kundërt ai person i përgjegjshëm specifikon një listë të letrave që vërtetojnë shpenzimet e bëra. Këto përfshijnë, për shembull, të përfshijë certifikatën udhëtim, faturat e ngarkim, çeqet, faturat dhe kështu me radhë. Ajo gjithashtu tregon subjektin e shumës së shpenzimeve. Letër, të cilat janë të bashkangjitur në raport, duhet të numërohen në mënyrë që ata janë të listuara. Kontrolloni instrumenteve në mjete monetare është kryer punonjësit e kontabilitetit. Stafi, në veçanti, kryer auditimi i shpenzimeve objektiv do të thotë plotësinë e letrave me vlerë letër, dhe saktësinë e plotësimit të tyre llogaritjes shuma. Në pjesën e pasme të shpenzimeve të përcaktuara janë marrë parasysh, llogari në debi të cilën ato janë shkruar.

nuanca të rëndësishme

Elementet thelbësore që lidhen me monedhë të huaj (p. 1a në pjesën e përparme të kolonës, dhe 6 dhe 8 në anën e pasme) duhet të plotësohet vetëm në rastin kur personi i përgjegjshëm merr fonde jo në rubla. Raporti shpenzim pas testit duhet të miratohet nga Drejtori ose personi i autorizuar prej tij. Vetëm atëherë ai është marrë në llogari. Nëse pagesa paradhënie ka qenë përdorur nuk është plotësisht i përgjegjshëm për personin humbur pjesën e mbetur prapa në turp. Në të njëjtën kohë të mbushur me pagë-në shqip. Në përputhje me informacionin e raportit të miratuar kryer debi.

Regjistrohu Payroll

Marrja e instrumenteve në mjete monetare është kryer në llogaritjen dhe pagesën e pagave të të punësuarve. Kontabilitet është fletë përkatëse në një copë. Paga është llogaritur në bazë të informatave të pranishëm në dokumentacionin kryesor të kontabilitetit kohën e shpenzuar duke punuar jashtë dhe kështu me radhë. Në rreshtin "akumuluar" përfaqëson shumën në përputhje me llojet e pagesave nga lista e pagave. Ajo gjithashtu vënë poshtë të ardhura të tjera (materiale dhe përfitimet sociale), me kusht që punonjësi paguhet në kurriz të fitimeve të kompanisë dhe të përfshihen në bazën e taksueshme. Në të njëjtën kohë ajo ka kryer llogaritjen e zbritjeve nga paga dhe shumën e vendosur për lëshimin e një dore punëtor. vënë poshtë shumën totale në faqen e titullit të deklaratës, e cila është për t'u paguar për të punësuarit. Kreu i kompanisë duhet të nënshkruajë autorizimin për të lëshuar pagë. Në mungesë të tij, dokumenti i lëshuar nga një punonjës i autorizuar. Në fund të deklaratave të vënë poshtë shumën e depozituar dhe pagat pazgjidhura. Në fund të periudhës së përcaktuar për pagesën e fondeve për punonjësit, kundër emrat e të punësuarve nuk ka marrë paratë në kutinë 23 është vendosur shënuar "depozituar". Në përputhje me sasinë e lëshuar është tërheqja shqip. Numri dhe data e mbushjes duhet të specifikohen në vendbanim dhe pagave në faqen e fundit.

Help-raporti

Dokumenti errata kundërvihet KKM dhe të ardhurat per ndryshim (një rob. Në ditë). Ndihmuar-një raport të përfunduar në 1 kopje në ditë. Turp duhet ta nënshkruajë atë dhe të dorëzojë shefi oficer (të kokës). Në të njëjtën kohë të mbushur me pagë-në shqip. Në kompanitë e vogla, paratë do të jetë direkt mbledhësit. Kur transferimin e të holla mbushur dokumentet përkatëse bankare të holla. Të hyrat për ndryshim (një rob. Day) është vendosur në bazë të treguesve totalisers në fillim dhe në fund të ditës. Në këtë rast, shuma e zbritur kthye për klientët për kontrolle të papërdorura. Të ardhurat instaluar konfirmuar drejtuesit e departamenteve. Postimi i shenjave nëpërmjet pasqyrës një turp i lartë dhe menaxher. Ndihmë-Një raport shërben si bazë për hartimin e konsoliduar "informacion mbi leximin e njehsorëve CMC dhe të ardhurave të kompanisë."

Journal tregimtar

Ky dokument kërkohet të japin llogari për të rrjedhës së parasë dhe ardhjen e secilës ndërmarrje CMC. Revista gjithashtu shërben si kontrollin dhe regjistrimin e leximeve raportit metër. Ky varg dokument së bashku, të numëruara dhe të bashkënënshkruara nga Kapitullin. kontabilist, kreu i kompanisë, si dhe një inspektor tatimor. Revista është edhe vula e ndërmarrjes. Të gjitha shënimet tregimtar bërë çdo ditë. Urdhri i regjistrimit të dokumenteve të holla nuk lejon të fshira dhe të fshira në revistën. Të gjitha korrigjimet do të bëhen në përputhje dhe nënshkrime të personave të autorizuar të certifikuar. Në rastin e indikacioneve të rastësi që ata janë të regjistruar për ndryshim aktual në fillimin e punës. Këto të dhëna duhet të jenë të certifikuara nga firmat e arkëtarit dhe menaxherit në detyrë. On line 15 tregojnë shumat që janë të futura nga konsumatori kthye kontrolle. Informacioni për këtë është marrë nga akti përkatës. Në të njëjtën kolonë tregojnë numrin e faqeve të shtypura gjatë ndërrimit të zero kontrolleve. Deri në fund të operatorit ditës së punës gjeneron një raport përmbledhës për një ndryshim dhe bashkë me humbjen e të ardhurave. Komponentët e pagës-in shqip. Pasi leximi metër do të hiqen, kontrolloni sasinë aktuale të të ardhurave, një hyrje është bërë në revistën. Kjo është konfirmuar nga firmat e kokës (administratori në detyrë), turp lartë dhe mbështetjen e klientëve. Në rast të ndonjë mospërputhjeje ndërmjet shumave të treguara për shirit të kontrollit dhe shuma e të ardhurave është zbuluar dallime arsye formuar. Tejkalimi vërejtur apo mungesë të revistës shkruar në rreshtin përkatës.

Të dhënat mbi leximin e njehsorëve dhe të ardhurat PFC

Ata janë përdorur për të gjeneruar një raport përmbledhës për ndryshim aktual. Këto të dhëna shërbejnë si një shtojcë për të ndihmuar tregimtar hartuar përditshme. Për informacion në lidhje me treguesit dhe të ardhurat gjenerohen në një kopje të vetme. Së bashku me konsumit dhe Fletëkthesë, raportet certifikatë-tellers transmetohen në kompaninë e kontabilitetit në ndryshim tjetër. Dokumentet e para të gatshme e mostrës, në përputhje me leximet e kundërvihet, në fillim dhe në fund të çdo dite pune nga CMC kaloi ardhurat llogaritjes. Në të njëjtën kohë, ndër të tjera, shpërndarja e departamenteve të saj. Kjo e fundit duhet të konfirmohet nga nënshkrimet e kryetarëve. Në fund të një tabelë përfunduar tregon rezultatet në leximet e njehsorëve të CMC, dhe përmblodhi ardhurat e kompanisë nga shpërndarja e fondeve nga ana e departamentit. Në përputhje me aktet e specifikuara shumën totale të parave që është lëshuar për klientët për kontrolle të kthyer nga ana e tyre. Kjo shumë ul të ardhurat totale. Informacioni duhet të nënshkruhet nga një turp i lartë dhe kreu i kompanisë.

Rekomandimet se si për të mbushur

Kur bën një dokumente të holla duhet të ndjekin procedurat e përcaktuara nga aktet legjislative dhe të tjera normative. Përveç kësaj, ka disa rregulla mjaft të thjeshta që do të shmangur pasaktësi në shkresa:

1. Shuma e fjalëve ju duhet të specifikojë kapitalizuar. Penny kur ajo është e lejuar për të regjistruar numrat. Për shembull: Tetëmbëdhjetë mijë rubla 10 kopecks.
2. Letra mund të jetë e mbushur nga të dy duart dhe duke përdorur mjete teknike (një kompjuter, për shembull).
3. Rregullat lejojnë informacionin e duhur në dokumentet e para të gatshme. Megjithatë, është e nevojshme për të vëzhguar një numër kërkesash. hyrja pasaktë duhet të kalohet me kujdes nga një linjë. Afër ose (nëse është e mundur) mbi të tregon informacionin e duhur. Këtu është e nevojshme për të bërë një poshtëshënim: "ndryshim", "strikeout pavlefshme" ose "e vërtetë". Next në këtë arkiv të dhënash duhet të nënshkruhet nga Ch. kontabilist dhe kreu i organizatës (ose një sipërmarrës individual).
4. Në prani të fshirjet, fshirjet, shkëlqyes mbi "Kryeministri" dhe të tjera metoda të ngjashme të korrigjimit të dokumentit konsiderohet i pavlefshëm.

rregulla shtesë

Dokumentet cash Storage, në përputhje me legjislacionin aktual është kryer për 5 litra. Llogaritja e kësaj periudhe fillon më 1 janar të vitit që pason përfundimin e një periudhe të zyrës. Ky rregull është konsideruar të jetë e zakonshme. Për regjistrin e pagave është një urdhër të veçantë. Nëse punonjësit e ka llogaritë personale, këto letra me vlerë janë të përfshira në kompaninë për 75 vjet. Në fund të kësaj periudhe, gjithë dokumentacionin e është e lejuar për të transferuar në arkiv apo të shkatërrojë, në qoftë se në të nuk ka padi, mosmarrëveshjet apo kundërshtitë. Kur punon me fletët e nevojshme për të respektuar rregullat e mëposhtme:

1. Dokumentet Formimi Lëndë duhet të kryhet për çdo ditë jo më vonë se biznesin e ardhshëm ose fundjavën e parë.
2. Para transferimit të letrave me vlerë në arkivat e inventarit duhet të bëhet.
3. Kontrolli raste formimit të bëra apo arkëtarët, ose mbikëqyrësi i drejtpërdrejtë i ndërmarrjes.
4. Në procesin e qepur letër mbledhur në numerike L / llogarive (debiti parë, pastaj - në kredi).

Përgjegjësia për sigurinë e dokumenteve të holla i takon kreun e kompanisë. Në rastet kur rregullat e mësipërme të dënimit administrativ dhunuesit në formën e gjobave monetare mund të aplikohet. Shuma e gjobës është vendosur në përputhje me normat e legjislacionit.

përfundim

Mbajtja e dokumenteve të parasë që konsiderohen punë mjaft përgjegjës. Me përfundimin e letrave me vlerë duhet të trajtohen me përgjegjësi të madhe. Dokumentet e para të gatshme janë përdorur në sintezën e një shumëllojshmëri të të dhënave, raportimin, kontabilitetin. Në këtë drejtim, gabimet e bëra në fazat fillestare të operacioneve fiksimin mund të çojë në çrregullime serioze në gazetat përfundimtare. Një punonjës i cili emërohet përgjegjës për ekzekutimin e dokumenteve të holla, duhet të zotërojnë njohuritë dhe përvojën e duhur. Ajo duhet të mbahet mend se të gjitha letrat, të cilat mbush operatorin, janë shqyrtuar nga zyrtarë të lartë dhe të miratuar nga kreu i kompanisë. Vëmendje e veçantë duhet t'i kushtohet regjistrimit të dokumenteve. Hyrjet në revista dhe librat duhet të bëhet në kohën e duhur në përputhje me rregullat. Që të dokumenteve të mjeteve monetare të përdorura në përgatitjen e raporteve, të gjitha ndryshimet në to janë kryer në mënyrë rigoroze në mënyrë. Dështimi në përputhje me rregullat e vendosura nga gazeta humbasin fuqinë e tyre, dhe informacioni në to nuk mund të përdoret nga kompania në punën e mëtejshme administrative.