Kontabiliteti për para të gatshme në dorë

Paraja në dorë është një burimet e nevojshme për nevojat aktuale të ndërmarrjes, si dhe fondet, të cilat vijnë nga burime të ndryshme për qëllime të ndryshme. Jeta shelfin e këtyre burimeve dhe numri i tyre në lejueshme arka (afatit) është përcaktuar në përputhje me një kontratë me ndërmarrjen bankare shërbejnë.

Cash në tranzit referuar burimeve që janë vënë në tenxhere nga mbledhësit, agjencitë e komunikimit ose në arkëtarit të bankës në mbrëmje. Këto burime janë në fund të muajit (periudha raportuese) nuk është kredituar në llogarinë e kompanisë dhe nuk janë konfirmuar nga një deklaratë bankare. Në të njëjtën kohë të kontabilitetit për transaksionet cash përjashton ato nga burimet në rrugën e regjistrimit në shpenzimet e tyre.

Përveç llogarinë kryesore e ndërmarrjes mund të jetë e ndryshme llogaritë e depozitave, servis bankat. Një kompani mund të ketë një llogari bazë në monedhë të huaj dhe një numër të llogarive në monedhë të huaj. Ato mund të përdoren, për shembull, për të kthyer.

Kontabiliteti për para të gatshme (në arkë në veçanti) realizon disa qëllime. Këto përfshijnë, në veçanti, përfshijnë:

1. monitorimi sistematik i lëvizjes, shteti, shpërndarjen në kohë të parave.
2. Shmangia praninë e mbetjeve në tejkalim të afatit në arkë.
3. Kontrolli mbi përdorimin e synuar të fondeve.
4. ekzekutimin në kohë dhe kompetent i lëvizjes së parave.
5. Formimi i përgjegjësisë financiare (për paratë) dhe kontrollin sistematik mbi aktivitetet e personave të veshur me përgjegjësi financiare.
6. Mbikëqyrja plotësinë e ofertës së parasë dhe parandalimin caktimin e burimeve.

Për të kryer detyrën në kontabilitetin pikën e fundit të fondeve (në para të gatshme përfshihen) siguron një inventar (zakonisht një herë në muaj). Kjo masë është përdorur në kushtet dhe brenda kufijve të përcaktuar me ligj.

Fondet në përgjithësi referuar depozitave, të holla në dorë, paratë në monedhën, vendbanimit dhe llogari të tjera bankare.

Zbatimi i këtyre apo të tjera operacione me burimet në fjalë është e mundur nën kushte të caktuara. Kështu, agjentët ekonomikë kanë urdhëruar turp. Për të kryer operacionet përkatëse në uzinën duhet të izolohet dhe të izoluar dhomë të pajisur posaçërisht. Ajo kryhet marrja, shpërndarjen dhe ruajtjen e përkohshme të parave të gatshme. Liderët e subjekteve të biznesit janë përgjegjës për pajisjet arkë, ruajtja e parave. Për administrimin e kompanisë është gjithashtu përgjegjës për sigurinë e të holla në ofrimin dhe shpërndarjen në bankë.

Të gjitha operacionet që përfshijnë shpenzimet dhe marrjen e të holla, të quajtur, respektivisht, transaksionet cash. Urdhri i sjelljes së tyre u miratua nga Banka Qendrore. Në përputhje me dispozitat e përcaktuara rregullat e mbajtjes së parasë, transaksionet, monitorimin e sjelljes, të kontabilitetit të fondeve në arkë. Për më tepër, siguria është të holla sigurohet dhe përdorimi i saj korrekt. Përgjegjësia për përputhje me rregullat e vendosura në administrimin e subjektit dhe drejtuesit e departamenteve të caktuara (Departamenti i Financave, Departamenti i Kontabilitetit).

Sipas këtyre rregullave, do të kenë të dhënat e të holla në dorë të kompanisë. Kjo përcakton kufizime të caktuara në sasinë e burimeve financiare. Zyra e ndërmarrjes nuk duhet të përmbajë më shumë para se sa është e përcaktuar nga rregullat. Limitet për mbetjet dhe përdorimin e të ardhurave janë të fiksuara në konsultim me udhëheqjen e bankës.

Kontabiliteti për fonde në arkë, në përputhje me procedurat e përcaktuara. Në ndërmarrjet ofron një pozitë të veçantë, lidhur me zbatimin e veprimeve përkatëse me financat. Arkëtari është materialisht përgjegjës, detyrat e tij përfshijnë ruajtjen e vlerave të caktuara të saj.