Pronari përfitues - një ... Identifikimi i pronarit përfitues

"Pronari përfitues" - një koncept që është përdorur për mbledhjen dhe ruajtjen e informatave të caktuara në lidhje me kompanitë që ndërveprojnë me organizatat e listuara në artikull. 5 të Ligjit № 115-FZ. Për këtë listë qendrat e klasifikuara kryerjen e një shumëllojshmëri të operacioneve që kanë të bëjnë me pronën dhe të holla. Më vonë në artikull një vështrim nga afër konceptin, shpjegojnë kuptimin e saj. Le të njiheni me një numër të dispozitave të ligjit, e cila është e qeverisur.

Korniza legjislative

Në përputhje me normat e vendosura të inovacionit do të prekë pothuajse të gjitha organizatat që kryejnë veprimtari në tregun e titujve, mbahen në kompanitë e sigurimit dhe të ketë një llogari bankare. Sipas ligjit federal, prodhimi i veprimit kundër legalizimit (pastrimi) e të ardhurave të fituara me anë penale dhe financimin e terrorizmit, pronari përfitues - është një subjekt, nuk ka një status të qartë.

Të gjitha informacionet e mbledhura do të synonte ndërtimin e transaksione të ndryshme financiare që janë të ndaluara me ligj. Megjithatë, autoritetet kanë shprehur në mënyrë të përsëritur informacion që është kundër ligjit. Një shembull i kësaj është Mesazhi Buxheti i Presidentit të Federatës Ruse "mbi politikën e buxhetit në vitin 2010 -2012 m respektivisht" nga 25.05.2009 në Kuvendin Federal. Në këtë tekst, postuar disa udhëzime për forcimin e mekanizmit të veprimit kundër përdorimit të kontratave, në mënyrë për të reduktuar taksat dhe për të parandaluar e tatimeve të dyfishta në procesin e kryerjes së transaksioneve me ndërmarrjet e huaja në rastin kur një jo-rezident i vendit me të cilin kontrata është përfituesi final.

Politika e taksave për të ardhmen

planet e qeverisë për vitet e ardhshme përfshin disa ndryshime. Disa prej tyre janë të shënuara në Kodin Tatimore. Thelbi i këtyre ndryshimeve është që të krijojë një kundër shkeljet e përdorimit të marrëveshjeve tatimore ndërkombëtare qëllime ligjit pavlefshme. Në bazë të legjislacionit duhet të ndërmerren për të nxitur organizatat të kalojnë në kompetencë të Federatës Ruse e zonave në det të hapur të botës. ulja e taksave dhe preferencat që janë të përcaktuara në traktatet ndërkombëtare të Federatës Ruse, nuk do të zbatohen nëse pronari përfitues përfundimtar - një banor i vendit.

Identifikimi i pronarit përfitues

Çështja e zbulimit të pronarit përfitues është ngritur disa herë në biznesin modern rus, por për shkak të mungesës së një përkufizimi të qartë mbeti pezull. Një shembull i kësaj është kryeministri udhëzuar. Sipas këtij dokumenti, shumë kompani, kryesisht në pronësi të shtetit, dërguar jashtë për kontraktorët kërkesën për të prodhuar informacion në lidhje me të gjithë pronarët dhe përfituesit përfundimtar. Megjithatë, për shkak të mungesës së përkufizimit të qartë të këtij koncepti dhe procedurat për dhënie informacionesh shpjeguese rregullatore për të dhënë informacionin e kërkuar ka qenë praktikisht e pamundur. Megjithatë, në korrik 2013, u bë pronari përfitues i klientit identifikuar nga organizatat bankare.

Lista e të dhënave të kërkuara personale

Në përputhje me ligjin për zbulimin e informatave mbi përfituesit, pronari do të ketë subjektet juridike që kanë një llogari bankare dhe janë klientët e ndërmarrjet e angazhuara në transaksione me fonde. Shuma totale, natyra dhe procesi i dorëzimit të informacionit duhet të jenë në përputhje me rendin, të miratuar nga Qeveria. Megjithatë, për shkak të faktit se sot dispozitat kryesore ende nuk janë publikuar, të gjitha informatat do të transmetohet në pajtim me Ligjin № 115-FZ dhe Rregulloren e miratuar në vitin 2004, 19 Gusht, Banka e Rusisë. Ai përmban informacion mbi identifikimin e përfituesve nga kompanitë e kartës së kreditit dhe konsumatorët në mënyrë që të prodhojnë veprime kundër legalizimin (pastrimi) e të ardhurave nga rruga kriminale dhe financimit të terrorizmit. Në bazë të ligjit, për të zbatuar procesin e identifikimit të një individi është e nevojshme për të përcaktuar si më poshtë:

• mbiemri, emri, atësia;
• data e lindjes;
• vendi aktual i banimit ose të qëndrimit të përkohshëm;
• numri tatimor personal (nëse ka)
• shtetësinë;
• për të huajt - detajet e dokumentit tregojnë të drejtën për të qëndruar në territorin e Federatës Ruse (kartë migrimi);
• Detajet e dokumentit që konfirmon identitetin.

Interpretimi i konceptit të "Përfitues"

Ligji № 115-FZ i pronarit përfitues - nuk është vetëm një përkufizim të ri. Me të ajo përdoret termin "Përfitues". Rregullorja përmban procedura në vetvete është identifikimi i këtij të fundit. Them është subjekt, për të mirën e të cilit është për të kryer veprime të caktuara në operacionet financiare. Pse Legjislacioni pronar përfitues - është themeluesi? Le të sqaruar këtë. Identifikimin e pjesëmarrësve subjekt që veprojnë në bazë të kontratës së rendit agjencisë kontratës dhe tutor. Përfituesi mund të jetë një person juridik apo fizik. Ajo është e shkruar në ligj. Por pronari përfitues - vetëm individual. Çfarë do të thotë? Me fjalë të tjera, pronari përfitues i një personi juridik - një themelues i ndërmarrjes.

Procedura për të krijuar

Udhëhiqet nga ligji, institucionet bankare duhet të kërkojë zbulimin e informacionit për përfituesit dhe benefitsarnogo pronarit. Kjo, nga ana tjetër, mund të shkaktojë vështirësi të caktuara. Ato janë të lidhura me faktin se identifikimi i pronarit përfitues të përshkruar më qartë në ligj. Por këtu është procedura për të instaluar atë disa komplikuar, për shkak se për këtë ajo duhet të njohë personin që është në ligj të referuara si pronarit përfitues. Ligji parashikon kërkesat e tilla. Në këtë drejtim, banka nuk kanë të drejtë të kërkojnë nga të dhënat e konsumatorëve që nuk janë të listuara në listën e identifikimit të pronarit përfitues.

mbledhjen e informacionit

Mbledhja e informacionit në lidhje me pronarin përfitues, institucionet bankare kanë të drejtë të përdorin ndonjë nga dokumentet e ofruara nga klienti. Çfarë është përfshirë në listën e tyre? Zakonisht, ky profil i pronarit përfitues, natyra e ndryshme e aplikimit dhe një letër në bankë. Çfarë kjo do të thotë se në lidhje me ligjin? Rregulloret thekson se nëse pronari është në identifikimin e pronarëve nuk do të zbulohet, ajo është e njohur organ ekzekutiv anëtarësh.

Kjo risi ka për qëllim identifikimin e firmave njëditore. Më shumë gjasa, ajo do të zbatohet për ndërmarrjet në të cilat është e pamundur të përcaktohet pronarin përfitues. Këto organizata përfshijnë si në vijim:

1) kompani jo-fitimprurëse që nuk kanë një pronar, por përfituesve të pranishëm;

2) fondet e përbashkëta;

3) e shoqërisë aksionare, me pronarët e të shumta, secila prej të cilave korrespondon me karakteristika të dobishme.

4) të kompanisë, e cila është e përbërë nga anëtarë të cilët zotërojnë asete me strukturat e besimit.

(Speciale) Kategoria individuale të ndërmarrjeve

Kategoritë e pjesëmarrësve të marrëdhënieve, të cilat të ditur pronarëve përfitues nuk janë të detyruar të përfshijnë si në vijim:

1) agjencitë qeveritare;

2) autoritetet lokale;

3) fondet jo-buxhetore e shtetërore;

4) organizatat apo korporata kryeqyteti më shumë se 50% të aksioneve është në pronësi të Federatës Ruse, subjektet e tij dhe komuna të ndryshme të cilëve;

5) një shtet i huaj, një organizatë ndërkombëtare ose një nënndarje politike e një shteti të huaj, e cila zotëron vetë-këmbë;

6) emetues vlerë.

përjashtime të miratuara

Si rregull, për trajtimin e informacionit personal të çdo personi, ndërmarrje ose të biznesit njësi ekonomike kërkohet pëlqimin e tij me shkrim. Megjithatë, Art. 6 i Ligjit № 152-FZ në të dhënat personale parashikon rrethanat në të cilat pëlqimin për përpunimin e të dhënave nuk është e nevojshme. Këto përfshijnë:

1) Rrethanat në çfarëdo marrëveshje ose ligjeve që arrijnë objektivat e deklaruara ndërkombëtare;

2) kompetenca të caktuara apo përgjegjësitë që janë të parashikuara nga legjislacioni i Federatës Ruse si operator.